編者按：據(jù)了解，2011年7月，財政部、科技部決定設立國家科技成果轉化引導基金，并聯(lián)合出臺了《國家科技成果轉化引導基金管理暫行辦法》。今年7月，科技部條財司專門舉辦了一場法律專題培訓會，就相關熱點問題進行了深度剖析。近日，為規(guī)范國家科技成果轉化引導基金設立創(chuàng)業(yè)投資子基金工作，科技部、財政部制定了《國家科技成果轉化引導基金設立創(chuàng)業(yè)投資子基金管理暫行辦法》。

      中國中小企業(yè)信息網(wǎng)訊 日前，科技部、財政部聯(lián)合發(fā)布《國家科技成果轉化引導基金設立創(chuàng)業(yè)投資子基金管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）?！掇k法》分為總則、子基金的設立、投資管理、托管銀行、收入收繳、管理與監(jiān)督和附則幾部分，規(guī)定了設立子基金的條件、標準和程序，對子基金的投資運作、收入收繳、激勵約束、資金管理和監(jiān)督等提出明確要求。

      根據(jù)總則，引導基金按照政府引導、市場運作、不以營利為目的的原則設立子基金。設立方式包括與民間資本、地方政府資金以及其他投資者共同發(fā)起設立，或對已有創(chuàng)業(yè)投資基金增資設立等。引導基金按照政府引導、市場運作、不以營利為目的的原則設立子基金。設立方式包括與民間資本、地方政府資金以及其他投資者共同發(fā)起設立，或對已有創(chuàng)業(yè)投資基金增資設立等。

      在子基金的設立方面，子基金應當在中國大陸境內(nèi)注冊，募集資金總額不低于10000萬元人民幣，且以貨幣形式出資，經(jīng)營范圍為創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務，組織形式為公司制或有限合伙制；引導基金對子基金的參股比例為子基金總額的20%-30%，且始終不作為第一大股東或最大出資人；引導基金對子基金的參股比例為子基金總額的20%-30%，且始終不作為第一大股東或最大出資人；子基金存續(xù)期一般不超過8年；在子基金股權資產(chǎn)轉讓或變現(xiàn)受限等情況下，經(jīng)子基金出資人協(xié)商一致，最多可延長2年；在中國大陸境內(nèi)注冊的投資企業(yè)或創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)（以下統(tǒng)稱投資機構）可以作為申請者，向科技部、財政部申請設立子基金。申請者為投資企業(yè)的，其注冊資本或凈資產(chǎn)應不低于5000萬元；申請者為創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)的，其注冊資本應不低于500萬元。

      在投資管理方面，《辦法》要求，科技部、財政部委托受托管理機構向子基金派出代表，依據(jù)法律法規(guī)和子基金章程或合伙協(xié)議等行使出資人職責，參與重大決策，監(jiān)督子基金的投資和運作，不參與日常管理。子基金管理機構在完成子基金70%的資金委托投資之前，不得募集其他基金。子基金投資于轉化國家科技成果轉化項目庫中科技成果的企業(yè)的資金應不低于引導基金出資額的3倍，且不低于子基金總額的50%。

      科技部、財政部通過招標等方式確定若干家銀行作為子基金的托管銀行，并向社會公布。子基金應在科技部、財政部公布的銀行名單中選擇托管銀行，簽訂資產(chǎn)托管協(xié)議，開設托管賬戶。托管銀行負責托管子基金資產(chǎn)，按照托管協(xié)議和投資指令負責子基金的資金往來，定期向受托管理機構報告資金情況。子基金存續(xù)期內(nèi)產(chǎn)生的股權轉讓、分紅、清算等資金應進入托管賬戶，不得循環(huán)投資。

      關于收入收繳，《辦法》提出，引導基金投資子基金的收入包括引導基金退出時應收回的原始投資及應取得的收益、子基金清算時引導基金應取得的剩余財產(chǎn)清償收入等。引導基金投資子基金的所得收入上繳中央國庫，納入中央公共財政預算管理。收入收繳工作由受托管理機構負責，按照國庫集中收繳有關規(guī)定執(zhí)行。

      科技部科研條件與財務司相關負責人表示，該《辦法》出臺旨在促進科技成果資本化、產(chǎn)業(yè)化，加快實施國家科技成果轉化引導基金。

      科技部條財司相關負責人表示，作為科技成果轉化引導基金的支持方式之一，正式推出并率先啟動設立創(chuàng)業(yè)投資子基金，旨在引導和帶動民間資本、地方政府資金以及其他投資者等全社會資本通過股權投資方式，為轉化國家科技成果的企業(yè)提供資金支持，改善科技型中小企業(yè)融資條件，支持科技型中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，促進科技成果資本化、產(chǎn)業(yè)化。（編輯：馮叢枝）