粵科監(jiān)審字〔2014〕120號

各地級以上市科技局（委）、順德區(qū)經(jīng)濟和科技促進局，省直有關(guān)部門，各有關(guān)高校、科研院所，各有關(guān)單位：

　　為進一步加強省級科技計劃項目管理，按照國家、省科技計劃管理的有關(guān)精神和要求，現(xiàn)將《廣東省科學(xué)技術(shù)廳關(guān)于省財政科技支出績效評價的實施細則（試行）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
 

　　附件：廣東省科學(xué)技術(shù)廳關(guān)于省財政科技支出績效評價的實施細則（試行）

省科技廳
2014年8月14日

　　公開方式：主動公開

　　附件：

廣東省科學(xué)技術(shù)廳關(guān)于省財政科技支出績效評價的實施細則（試行）

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范和加強對省級科技計劃項目的管理，提高資金的使用效益，逐步探索和建立我省財政科技支出績效評價制度，按照國家財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》、《廣東省財政支出績效評價試行方案》、《廣東省省級財政專項資金管理辦法》、《廣東省科學(xué)技術(shù)廳關(guān)于省級科技計劃項目管理的暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省科技計劃項目實施管理的實際情況，制定本實施細則。

　　第二條 本辦法所稱省財政科技支出績效評價（以下簡稱績效評價），是廣東省科學(xué)技術(shù)廳（以下簡稱省科技廳）按有關(guān)規(guī)定，對歸口管理的財政科技專項資金既定目標(biāo)實現(xiàn)程度、科技項目的完成結(jié)果、投入產(chǎn)出效益、資金投入與使用情況等組織開展綜合績效自評。

　　第三條 根據(jù)我省財政科技專項資金管理實際情況，績效評價分為專項、專題、項目3個層面。其中，專項為省財政設(shè)立的科技專項；專題為省科技廳根據(jù)全省科技發(fā)展需要在專項下設(shè)置的子專項。

　　第四條 績效評價應(yīng)遵循以下原則：

　?。ㄒ唬?以經(jīng)濟性、效率性、效果性和公平性為評價重點；

　?。ǘ?定量分析與定性分析相結(jié)合；

　　（三） 評價過程客觀、公正、科學(xué)、規(guī)范；

　?。ㄋ模?統(tǒng)一組織、分層次，分類別評價；

　?。ㄎ澹?實施獎優(yōu)罰劣制度。

　　第五條 績效評價的主要依據(jù)：

　?。ㄒ唬?國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；

　?。ǘ?廣東省相關(guān)的科技、經(jīng)濟與社會發(fā)展規(guī)劃和方針政策；

　　（三） 預(yù)算管理制度、資金及財務(wù)管理辦法、財務(wù)會計資料；

　?。ㄋ模?評價對象的職能職責(zé)、工作任務(wù)、績效目標(biāo)及其他績效評價基礎(chǔ)材料；

　?。ㄎ澹?相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范；

　　（六） 其他相關(guān)資料。

　　第二章 績效評價主體及職責(zé)

　　第六條 績效評價工作由省科技廳組織實施或?qū)⒉糠謽I(yè)務(wù)委托有關(guān)科技中介機構(gòu)組織實施。

　　省科技廳監(jiān)督審計處是績效評價組織工作的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織實施，設(shè)計評價指標(biāo)體系，確定評價項目，對各專項績效評價工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和質(zhì)量控制，組織專家或委托科技中介機構(gòu)實施績效評價，審核、確定各專項績效評價報告，推進績效評價結(jié)果應(yīng)用。

　　業(yè)務(wù)管理處室作為專項組織實施和管理的責(zé)任主體，既是被評價對象，也是評價工作的主要協(xié)管部門，主要職責(zé)包括：一是應(yīng)按規(guī)定申報所涉及專項資金預(yù)期績效目標(biāo)；二是保障專項目標(biāo)的實現(xiàn)和達標(biāo)；三是督促項目承擔(dān)單位依法合規(guī)、按時保質(zhì)完成項目工作和提交項目績效評價相關(guān)材料；四是在項目開展過程中加強監(jiān)督檢查，及時提供相關(guān)監(jiān)督檢查報告，提交專項績效自評估報告。

　　專家組或中介組織機構(gòu)是部分績效評價工作的被委托者，按服務(wù)合同約定，負(fù)責(zé)獨立、客觀開展績效評價工作，編制績效評價工作方案，審核項目承擔(dān)單位績效評價材料，出具績效評價報告。

　　項目承擔(dān)單位作為項目績效被評價對象的職責(zé)包括：保障績效目標(biāo)的實現(xiàn)，積極配合績效評價工作的開展，按要求如實提交績效自評報告以及績效評估基礎(chǔ)材料，按照績效評價報告提出的整改措施組織整改。其中，績效評估基礎(chǔ)材料包括：項目立項合同書（任務(wù)書）、項目資金審計報告及其它財務(wù)會計資料、項目驗收報告；項目承擔(dān)單位有關(guān)項目管理的具體規(guī)定；項目取得知識產(chǎn)權(quán)、項目成果登記和論文發(fā)表情況的相關(guān)材料、社會經(jīng)濟效益證明以及與績效評價指標(biāo)要求相關(guān)的其它資料數(shù)據(jù)等。
項目承擔(dān)單位主管部門要積極支持和配合績效評價工作的開展；督促項目承擔(dān)單位按要求接受績效評價，報送相關(guān)材料；督促落實績效報告提出的各項整改措施。

　　第三章 績效評價內(nèi)容與指標(biāo)體系

　　第七條 績效評價以項目支出為重點，重點評價一定金額以上、與專項目標(biāo)密切相關(guān)、具有明顯社會影響和經(jīng)濟影響的項目?？冃гu價項目為上一年度12月31日前到期應(yīng)結(jié)題驗收的項目，因工作需要需開展績效評價的項目，以及按省財政廳規(guī)定列入年度評價范圍的其他項目，對跨年度的重大（重點）項目可根據(jù)項目完成情況或支出情況實施階段性（半年度、年度）評價。

　　第八條　績效評價的基本內(nèi)容：

　?。ㄒ唬?績效目標(biāo)評價，主要包括項目立項目標(biāo)的合理性、項目目標(biāo)完成程度等；

　　（二） 項目資金評價，主要包括項目資金落實情況、項目資金支出情況、項目資金使用的合規(guī)性等；

　　（三） 項目管理評價，主要包括項目管理制度的健全和有效性、采取的措施等；

　?。ㄋ模?項目效益評價，主要包括項目完成后所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益及可持續(xù)發(fā)展等；

　　（五） 績效評價的其他內(nèi)容。

　　第九條 績效評價的指標(biāo)：

　　績效評價體系包括共性指標(biāo)和個性指標(biāo)，應(yīng)根據(jù)不同科技計劃專項（專題）的目標(biāo)與特點，分類設(shè)置，分類組織評價。共性指標(biāo)設(shè)有績效影響和績效表現(xiàn)2個一級指標(biāo)，其中績效影響下設(shè)前期準(zhǔn)備、資金管理和事項管理3個二級指標(biāo)，績效表現(xiàn)下設(shè)經(jīng)濟性、效率性、效果性和公平性4個二級指標(biāo)。另設(shè)三級、四級若干指標(biāo)。一級、二級、三級指標(biāo)為共性指標(biāo)，四級指標(biāo)為個性指標(biāo)。具體指標(biāo)將按照省財政廳相關(guān)績效指標(biāo)體系的調(diào)整進行動態(tài)調(diào)整。

　　績效評價采取百分制的計分方式，績效評價結(jié)果分為優(yōu)、良、中、低、差5個等級，其中90分及以上為優(yōu)，80～90分為良（含80分），70～80分為中（含70分），60～70分為低（含60分），60分以下為差。

　　第四章　績效評價標(biāo)準(zhǔn)和績效評價方法

　　第十條 績效評價標(biāo)準(zhǔn)是衡量財政支出績效目標(biāo)完成程度的尺度?？冃гu價標(biāo)準(zhǔn)具體包括：

　?。ㄒ唬?計劃標(biāo)準(zhǔn)。是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評價的標(biāo)準(zhǔn)。

　　（二） 行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。是指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價標(biāo)準(zhǔn)。

　?。ㄈ?歷史標(biāo)準(zhǔn)。是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評價標(biāo)準(zhǔn)。

　?。ㄋ模?其他標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十一條　績效評價采取定量和定性相結(jié)合的方式，堅持定量優(yōu)先、簡便有效的原則。根據(jù)評價對象的具體情況，可采用一種或多種方法進行績效評價。主要方法為：

　?。ㄒ唬?比較法。是指通過對績效目標(biāo)與績效結(jié)果、歷史情況和實際執(zhí)行情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。比較法是績效評價中最常用的方法。

　?。ǘ?因素分析法。是指通過綜合分析影響收益及成本的內(nèi)外因素，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。

　?。ㄈ?成本效益分析法。是指將一定時期內(nèi)的支出與效益進行對比分析，從而評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。

　?。ㄋ模?最低成本法。是指對效益確定卻不易計量的多個同類對象的實施成本進行比較，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。

　?。ㄎ澹?公眾評價法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財政支出效果進行評判，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。
　　
　?。?其他評價方法。

　　第五章 績效評價程序

　　第十二條 績效評價工作實施全過程的績效跟蹤評價，相關(guān)單位按規(guī)定提交有關(guān)績效基礎(chǔ)信息表。在實施階段，通過中期檢查評估、項目監(jiān)理等方式，對項目績效進行跟蹤評價。在驗收階段，驗收工作組對申請驗收項目實施期內(nèi)既定目標(biāo)實現(xiàn)程度、科技項目的完成結(jié)果、投入產(chǎn)出效益、資金投入與使用情況等進行綜合性評價。

　　第十三條 績效評價工作主要程序包括：

　?。ㄒ唬?評價準(zhǔn)備。

　　省科技廳選定納入績效評價范圍的專項、專題和重大（重點）項目，自行組織或委托科技中介機構(gòu)組織，成立由技術(shù)專家、財務(wù)專家、專業(yè)評估人員組成的績效評價工作組，制定評價工作方案，確定評價指標(biāo)和評價方法，編制評價工作手冊，下達項目績效評價通知書。

　　（二） 單位自評。

　　項目承擔(dān)單位根據(jù)績效評價工作要求開展項目實施期自評工作，報送項目績效自評報告。專題承擔(dān)處室開展自評時，重點對過程管理進行自評，包括項目專家論證情況、項目檢查監(jiān)督情況、項目管理績效（驗收率、超期情況）等并提供佐證材料。

　?。ㄈ?專家評價。

　　專家評價的主要內(nèi)容：一是專項資金支出完整性、安全性及規(guī)范性；二是項目實施與管理情況；三是專項資金使用效果情況。評價專家組在接受委托任務(wù)時，須收集評價項目的有關(guān)信息資料文檔，明確評價的目標(biāo)、要求等。專家組根據(jù)評價項目的特點擬定具體評價方案，選擇評價形式和方法，編制評價工作手冊。

　　專家評價一般采取現(xiàn)場評價為主，非現(xiàn)場評價為輔的形式。

　　現(xiàn)場評價是專家根據(jù)評價需要在現(xiàn)場進行勘察、問詢、復(fù)核等，并對所掌握的有關(guān)信息資料做分類、整理、分析和記錄。現(xiàn)場評價的主要方法有實地考察、詢問答辯和材料核實?，F(xiàn)場評價的主要任務(wù)是通過對單位自評報告及佐證材料的完整性與真實性進行查驗與質(zhì)詢，依據(jù)指標(biāo)體系對所有指標(biāo)進行量化評分，逐項指出扣分的原因（存在的問題），形成對現(xiàn)場評價對象的評價報告。

　　非現(xiàn)場評價是專家根據(jù)項目單位提交的資料進行整理和分析，根據(jù)評價指標(biāo)對項目進行全面評審，并獨立出具書面評價意見。

　?。ㄋ模?綜合評價。

　　績效評價工作組根據(jù)重大（重點）項目自評和專家評價結(jié)果進行分析評價，確定評價結(jié)果，形成重大（重點）項目績效評價報告。

　　績效評價工作組對基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)進行分析評價，確定專題評價結(jié)果，針對評價中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進措施，完善管理辦法，提高項目管理水平，形成專題績效評價報告報省科技廳審定。同時將評價工作資料整理歸檔備查。

　　績效評價工作組根據(jù)各專題的績效評價情況，通過匯總分析、綜合評價等方法，對專項整體目標(biāo)的實現(xiàn)程度、實施效果進行全面評價，形成專項整體績效評價結(jié)論，撰寫專項績效評價報告。

　　第六章　應(yīng)用與考核

　　第十四條 績效評價結(jié)果分別作為項目承擔(dān)單位和項目負(fù)責(zé)人今后申請立項的重要依據(jù)，以及省科技廳內(nèi)設(shè)處室以及相關(guān)責(zé)任人年終考核的重要依據(jù)。

　　第十五條 省科技廳根據(jù)專項績效評價結(jié)果，調(diào)整完善相關(guān)專項經(jīng)費安排，改進項目實施管理，提高項目管理水平和經(jīng)費使用效益。對績效優(yōu)良的專項或?qū)ｎ}計劃進行通報表揚，并在下一年度的專項經(jīng)費安排上給予適度傾斜；對績效差劣的專項或?qū)ｎ}計劃進行通報批評，對同類項目下一預(yù)算年度減少經(jīng)費安排甚至取消經(jīng)費安排。

　　第十六條 專項績效評價結(jié)果與專項管理業(yè)務(wù)處室以及相關(guān)責(zé)任人的年度考核掛鉤。

　　第十七條 省科技廳對項目績效優(yōu)良的承擔(dān)單位采取通報表揚、優(yōu)先支持等方式給予鼓勵；對項目績效差劣的承擔(dān)單位采取通報批評、停止撥款、撤銷資助、限制申報。績效評價的結(jié)果作為項目承擔(dān)單位科技主管部門、承擔(dān)單位和項目負(fù)責(zé)人科研信用評價的重要參考依據(jù)，列入科研信用檔案。

　　第十八條 項目承擔(dān)單位及其科技主管部門根據(jù)績效評價結(jié)果，總結(jié)分析項目組織實施經(jīng)驗，根據(jù)績效評價意見，加強項目組織落實整改和實施工作，提高項目組織工作質(zhì)量。

　　第十九條 績效評價結(jié)果在一定范圍內(nèi)公布，接受社會監(jiān)督。

　　第七章 相關(guān)責(zé)任

　　第二十條 參與績效評價活動的有關(guān)各方和人員必須嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)和其他相關(guān)規(guī)定，保證績效評價的公正性和客觀性。

　　第二十一條 項目承擔(dān)單位在評價過程中有提供虛假資料信息、不配合或干擾評價工作正常開展的，視同為不誠信行為，省科技廳將按有關(guān)規(guī)定進行處理。凡逾期不提供相關(guān)績效評價基礎(chǔ)信息的項目，項目績效考核為差。

　　第二十二條 評價專家或中介機構(gòu)有違規(guī)行為的，省科技廳視其情節(jié)輕重，可以終止委托關(guān)系，并予以通報；對情節(jié)特別嚴(yán)重的列入科技計劃信用“黑名單”，省科技廳以后不再委托相關(guān)人員及中介機構(gòu)從事與績效評價相關(guān)的業(yè)務(wù)，并追究其相關(guān)責(zé)任。

　　第二十三條 省科技廳工作人員在評價工作中如有徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守或者干擾評價工作導(dǎo)致評價不公正的，省科技廳視情節(jié)給予紀(jì)律處分。

　　第二十四條 各方人員需要保守與項目有關(guān)的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密。未經(jīng)評價工作組織單位批準(zhǔn)同意，不得擅自對外透露評價結(jié)果；對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守或者泄露所知悉的國家秘密、商業(yè)秘密的，由有關(guān)部門依法給予行政處分；情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究其刑事責(zé)任。

　　第八章 附則

　　第二十五條 本辦法由省科技廳負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十六條 本細則自2014年10月1日起試行，有效期3年。