國務(wù)院總理李克強(qiáng)12月3日主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，部署在更大范圍推廣中關(guān)村試點(diǎn)政策、加快推進(jìn)國家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)，進(jìn)一步激勵(lì)大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新。會議決定，研究推動在中關(guān)村開展引進(jìn)海外高層次人才、拓寬科技企業(yè)融資渠道、支持設(shè)立適應(yīng)科技企業(yè)特點(diǎn)和需求的保稅倉庫等新的政策試點(diǎn)，并把在中關(guān)村試點(diǎn)實(shí)施的10項(xiàng)政策進(jìn)一步推廣，其中，6項(xiàng)政策推向全國，4項(xiàng)政策推廣到所有國家自主創(chuàng)新示范區(qū)、合蕪蚌自主創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)和綿陽科學(xué)城。

政策要點(diǎn)：一是下放中央級事業(yè)單位一次性處置800萬元以下科技成果的權(quán)限，由所在單位自主進(jìn)行處置，處置結(jié)果報(bào)財(cái)政部備案。二是對科技成果處置和對外投資形成股權(quán)初次處置的收益，在扣除獎勵(lì)資金后分段按比例留歸單位。

創(chuàng)新點(diǎn)：該項(xiàng)改革試點(diǎn)賦予中關(guān)村示范區(qū)內(nèi)的中央級和北京市屬事業(yè)單位對其擁有的科技成果一次性處置單價(jià)或批量價(jià)值在800萬元以下的可自行處置的權(quán)限。其中科技成果價(jià)值小于等于800萬元的部分，收益權(quán)100%歸單位所有。這對進(jìn)一步激活我國大批事業(yè)單位閑置資源有著重要的意義。新政的出臺，促進(jìn)了中關(guān)村示范區(qū)的科技成果轉(zhuǎn)讓。數(shù)據(jù)顯示，北京地區(qū)中央和地方高校、科研機(jī)構(gòu)2011-2013年期間技術(shù)轉(zhuǎn)讓（科技成果處置）項(xiàng)目累計(jì)1531項(xiàng)，一大批科研成果正在加快轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力。

案例：北京理工大學(xué)：新政加速科技成果轉(zhuǎn)化

“政策太給力了！”北京理工大學(xué)副校長楊樹興聽到“800萬元以下的科技成果可以自主處置，部分轉(zhuǎn)讓收益留給科研單位”的新政策后的第一反應(yīng)。

楊樹興介紹，按照現(xiàn)有制度，學(xué)校的科研成果屬于國家，出售價(jià)格過低，涉嫌國有資產(chǎn)流失。同時(shí)，科技成果轉(zhuǎn)化時(shí)，即使評估數(shù)額低，也需要上報(bào)主管部門，周期長；另外一方面，由于轉(zhuǎn)讓的收益扣除獎勵(lì)后，要全部上繳。這導(dǎo)致學(xué)校和科技成果的持有人對轉(zhuǎn)化的積極性都不高。楊樹興說，目前北京理工大學(xué)的科技成果中，有60%至70%的成果估值在800萬元以下。在中關(guān)村示范區(qū)試點(diǎn)新政后，學(xué)校將近7成的科技成果將能由學(xué)校自主處理，這將加速科技成果轉(zhuǎn)化的效率。

政策要點(diǎn)：一是確定了相關(guān)部委司局作為企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)方案審批的責(zé)任部門；二是企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)方案申報(bào)前，應(yīng)由中央級事業(yè)單位審批通過；三是規(guī)定了主管部門在20個(gè)工作日內(nèi)完成企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)方案審批的時(shí)間要求；四是要求各主管部門結(jié)合本部門實(shí)際，研究制定具體管理程序和工作流程。

創(chuàng)新點(diǎn)：這是首批市屬科研院所和高等院校采取科技成果入股、科技成果收益分成、分紅權(quán)激勵(lì)等方式進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)改革。截至2014年6月，中關(guān)村共有95項(xiàng)國有企業(yè)、高校和科研機(jī)構(gòu)的激勵(lì)試點(diǎn)方案獲得批復(fù)，其中市屬單位試點(diǎn)方案63項(xiàng)，中央單位試點(diǎn)方案32項(xiàng)，極大了提高了科技人員的積極性，促進(jìn)了科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化。

案例：5年難以產(chǎn)業(yè)化的項(xiàng)目終于產(chǎn)業(yè)化了

2005年，市農(nóng)科院小麥中心培育出兩系雜交小麥，能使麥田畝均增產(chǎn)15%－20%?？蛇@樣一項(xiàng)技術(shù)，拿到“準(zhǔn)生證”后，僅在北京及周邊小規(guī)模試種，產(chǎn)業(yè)化進(jìn)展緩慢。

要想自行實(shí)施產(chǎn)業(yè)化，中心缺乏資金和經(jīng)營人才；將種子技術(shù)轉(zhuǎn)讓呢，等于把產(chǎn)業(yè)拱手讓人。

研發(fā)人員開始有些沉不住氣了，3個(gè)人陸續(xù)辭職。

“再這樣下去，隊(duì)伍遲早得散?！?市農(nóng)科院小麥中心主任趙昌平說，他在琢磨怎么把雜交小麥技術(shù)快速產(chǎn)業(yè)化，讓研發(fā)人員得到持續(xù)的物質(zhì)回報(bào)。

2010年2月，一份名為《中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施辦法》的文件擺上了趙昌平的辦公桌。

“示范區(qū)內(nèi)的高等院校和科研院所以科技成果作價(jià)入股的企業(yè)，可以無償授予激勵(lì)對象一定份額的股權(quán)或一定數(shù)量的股份?！蔽募锏倪@句話，讓趙昌平眼前一亮：“找到了，找到了！股權(quán)激勵(lì)就是我要找的那條路。”

股權(quán)激勵(lì)，通俗點(diǎn)說，就是創(chuàng)業(yè)者有其股，讓科研人員能分享科技成果產(chǎn)業(yè)化后的效益。

很快，市農(nóng)科院以兩系雜交小麥高效繁種、制種技術(shù)作價(jià)入股，與某大型國企成立了一家新公司。在小麥中心上報(bào)的股權(quán)激勵(lì)方案里，農(nóng)科院方面占有的約49%股份中，農(nóng)科院代表國家占一半股份，小麥中心的5名核心研發(fā)成員占另一半。

“這下好了，”趙昌平打開中國小麥產(chǎn)區(qū)的地形圖，北京及周邊、山西中北部、新疆北部和新疆南部等8個(gè)地方已被劃上大大的紅圈，“一旦方案批準(zhǔn)實(shí)施，這些地方都將種上雜交小麥?！?/span>

政策要點(diǎn)：一是建立部市會商機(jī)制。北京市分別與科技部、工業(yè)和信息化部、國家發(fā)展改革委、財(cái)政部、衛(wèi)生部和教育部六部委開展部市會商，重點(diǎn)圍繞中關(guān)村人才特區(qū)建設(shè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展等重大事項(xiàng)，共同推進(jìn)先行先試政策，聯(lián)合支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重大項(xiàng)目。二是在部市會商確定聯(lián)合支持的新立項(xiàng)項(xiàng)目中開展間接費(fèi)用補(bǔ)償機(jī)制試點(diǎn)、分階段撥付試點(diǎn)、后補(bǔ)助試點(diǎn)，以及增加科研單位和高端人才團(tuán)隊(duì)經(jīng)費(fèi)使用自主權(quán)試點(diǎn)。

創(chuàng)新點(diǎn)：試點(diǎn)政策打破了我國現(xiàn)行科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算體系中沒有專門列支間接費(fèi)用的制度障礙。2013年，北京市所有科研項(xiàng)目均納入改革試點(diǎn)，列支間接費(fèi)用9400萬元，科研項(xiàng)目列支間接費(fèi)用已形成常態(tài)化制度。

案例：間接費(fèi)用列支試點(diǎn)加快中關(guān)村科研腳步

“有了間接費(fèi)用列支這項(xiàng)好政策的支持，我們的產(chǎn)品研發(fā)周期至少可以縮減一半以上?！北本┲锌菩烹娮友b備有限公司副總經(jīng)理孫勇說。

據(jù)了解，我國現(xiàn)行的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算體系中，并沒有專門列支間接經(jīng)費(fèi)。而預(yù)算中允許科研單位提取的管理費(fèi)大體上僅在直接費(fèi)用1%至8%的范圍內(nèi)，無法支撐科研單位為科研工作提供良好的公共設(shè)施和條件。

對此，孫勇深有體會。中科信曾承擔(dān)了863計(jì)劃集成電路制造裝備重大專項(xiàng)––“100納米大角度離子注入機(jī)”項(xiàng)目。這一先進(jìn)技術(shù)一直把持在一些發(fā)達(dá)國家手中，實(shí)行嚴(yán)密封鎖且禁止向我國出口先進(jìn)的離子注入設(shè)備。為此，企業(yè)不得不花大價(jià)錢引進(jìn)國外同行業(yè)的先進(jìn)人才，同時(shí)對企業(yè)人才進(jìn)行培訓(xùn)和獎勵(lì)。這兩項(xiàng)開支大約占到項(xiàng)目總費(fèi)用的30%左右，但由于沒有相關(guān)配套制度，企業(yè)不得不自籌資金，而這也使得項(xiàng)目的總體進(jìn)程被拖慢。

實(shí)際上，在科研預(yù)算中列入間接費(fèi)用是一項(xiàng)國際通行的做法。美、英、日等國家都有著可供借鑒的經(jīng)驗(yàn)。在美國高校，間接費(fèi)用甚至能達(dá)到直接費(fèi)用的40%至70%。

而今，孫勇不用再為資金發(fā)愁了。20%的計(jì)提比例，已經(jīng)能夠滿足中科信引進(jìn)人才、獎勵(lì)科研人員的需求，而這些“軟性費(fèi)用”的到位，對于提高科研人員積極性，加快項(xiàng)目完成速度有著不可估量的作用。

政策要點(diǎn)：依托證券公司代辦非上市公司股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，在中關(guān)村代辦股份轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，建設(shè)統(tǒng)一監(jiān)管下的全國性場外交易市場，即“新三板”。

創(chuàng)新點(diǎn)：試點(diǎn)政策的推出，為建立全國統(tǒng)一監(jiān)管下的場外交易市場實(shí)現(xiàn)了積極的探索，促進(jìn)了資本市場交易產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)縱向分層，為創(chuàng)業(yè)企業(yè)拓展了更廣闊的常態(tài)化融資平臺。截至2014年6月，中關(guān)村已掛牌企業(yè)297家。2013年1月，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)正式掛牌并落戶北京。

案例：“新三板”成上市公司“孵化器”

2011年5月，北京佳訊飛鴻電氣股份有限公司在創(chuàng)業(yè)板掛牌，成為當(dāng)年首家轉(zhuǎn)板成功的“新三板”企業(yè)。

作為一家通信、信息領(lǐng)域的企業(yè)，此次佳訊飛鴻擬公開發(fā)行2100萬股，占發(fā)行后總股本的25%。

在佳訊飛鴻之前，共有久其軟件、北陸藥業(yè)、世紀(jì)瑞爾等3家原“新三板”公司實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)板，久其軟件于2009年8月11日完成中小板上市，北陸藥業(yè)、世紀(jì)瑞爾分別于2009年、2010年加入了創(chuàng)業(yè)板大家庭。即將成為第5家轉(zhuǎn)板企業(yè)的紫光華宇已于2011年4月19日過會，發(fā)行上市在望。

“新三板”自2006年1月啟動以來，試點(diǎn)企業(yè)不斷增加，其價(jià)值功能和高效低成本按需融資的優(yōu)勢初步顯現(xiàn)。數(shù)據(jù)顯示，中海陽公司在6個(gè)月內(nèi)進(jìn)行了兩次定向增資，分別融資1.13億元和2.12億元，合計(jì)3.25億元。

通過登陸“新三板”，企業(yè)得以做大做強(qiáng)，駛?cè)肓藰I(yè)務(wù)發(fā)展的快車道?！靶氯濉闭陲@現(xiàn)出上市公司“孵化器”和“蓄水池”的作用。

政策要點(diǎn)：一是將企業(yè)為研發(fā)人員繳納的“五險(xiǎn)一金”、醫(yī)藥企業(yè)發(fā)生的臨床試驗(yàn)費(fèi)、企業(yè)共同合作開發(fā)或委托外單位進(jìn)行開發(fā)的研發(fā)費(fèi)用等列入加計(jì)扣除范圍。二是將職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除比例由2.5%提高到8%，且超過部分準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)。三是對示范區(qū)內(nèi)科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)化科技成果，以股份或出資比例等股權(quán)形式給予本企業(yè)相關(guān)技術(shù)人員的獎勵(lì)，技術(shù)人員一次繳納稅款有困難的，可分期繳納個(gè)人所得稅，最長不超過5年。

創(chuàng)新點(diǎn)：根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)在對本企業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行股份或出資比例等股權(quán)形式獎勵(lì)的同時(shí)，獲獎的個(gè)人需要繳納個(gè)人所得稅，但股權(quán)獎勵(lì)不同于現(xiàn)金獎勵(lì)，對于技術(shù)人員來說，讓他們一次性繳納個(gè)稅可能存在一些困難。為此，財(cái)政部、稅務(wù)總局等部委于2011年在中關(guān)村實(shí)施了股權(quán)獎勵(lì)分期繳納個(gè)稅的政策。

舉例：一個(gè)技術(shù)人員，從企業(yè)獲得了價(jià)值50萬元的股權(quán)獎勵(lì)。在5年時(shí)間內(nèi)，如果沒有發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓，就不用繳納個(gè)稅，但5年期間滿后，需要一次性繳納個(gè)稅。如果在第二年將其中價(jià)值30萬元股票轉(zhuǎn)讓出去，則需繳納30萬元收入的應(yīng)納稅額。